Temario del curso
Introducción
- Introducción a la credencial CFE.
- Vista general de las cuatro áreas principales del examen CFE.
- Estrategias de estudio y recursos disponibles.
Comprensión del fraude
- Definición y tipos de fraude.
- El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Racionalización.
- Vista general del fraude ocupacional.
Fundamentos de las transacciones financieras
- Conceptos básicos de contabilidad y auditoría.
- Comprensión de los estados financieros.
- Introducción a los ciclos de transacciones financieras.
Vista general de esquemas de fraude
- Esquemas de desviación de activos.
- Esquemas de corrupción.
- Fraude en estados financieros.
Esquemas de desviación de activos
- Sustracción de efectivo.
- Sustracción de inventario y otros activos.
- Esquemas de facturación y nómina.
Fraude en estados financieros
- Esquemas de reconocimiento de ingresos.
- Divulgaciones inadecuadas.
- Fraude en la valuación de activos.
Elementos legales del fraude
- Comprensión del sistema legal.
- Elementos del fraude y delitos relacionados.
- Fraude civil y penal.
Transacciones financieras fraudulentas
- Lavado de dinero.
- Fraude en bancarrota.
- Fraude de valores.
Consideraciones legales en los exámenes de fraude
- Recolección y preservación de pruebas.
- Testimonio de peritos expertos.
- Derechos legales del acusado.
Entorno regulatorio
- Ley Sarbanes-Oxley.
- Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero.
- Regulaciones contra el lavado de dinero.
Técnicas de investigación de fraude
- Planificación y realización de exámenes de fraude.
- Técnicas de entrevista.
- Recopilación de pruebas.
Herramientas y técnicas de investigación
- Forensia digital.
- Vigilancia.
- Operaciones encubiertas.
Análisis de datos en investigaciones de fraude
- Uso de análisis de datos para detectar fraude.
- Análisis de estados financieros.
- Identificación de señales de alerta (red flags).
Informes y testimonio
- Redacción de informes de investigación.
- Preparación para el juicio.
- Testificar en la corte.
Desarrollo de programas de prevención del fraude
- Creación de una evaluación de riesgos de fraude.
- Implementación de controles internos.
- Promoción de la conducta ética en las organizaciones.
Revisión del examen y práctica de pruebas
- Revisión de los conceptos clave de las cuatro secciones.
- Preguntas de práctica y estrategias para resolver exámenes.
- Sesión final de preguntas y respuestas (Q&A).
Resumen y siguientes pasos
Requerimientos
- Conocimientos básicos de principios contables y transacciones financieras.
Audiencia objetivo
- Aspirantes a examinadores de fraude.
- Profesionales en contabilidad, auditoría, fuerzas del orden y cumplimiento normativo.
- Audidores internos.
Reseñas (2)
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Curso - Compliance and the Management of Compliance Risk
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